Come SwissAML può aiutarvi

La revisione della legge sul riciclaggio di denaro (LRD) estende per la prima volta gli obblighi svizzeri in materia di riciclaggio a una nuova categoria di professionisti: i consulenti — avvocati, notai e fiduciari — che costituiscono, gestiscono e amministrano trust, fondazioni e società di sede (art. 2 cpv. 3bis e 3ter LRD, in vigore dal 1° ottobre 2026). L'obbligo si fonda sull'attività: si ricollega all'attività svolta, non allo statuto della persona che la svolge. Un intermediario finanziario è tenuto agli obblighi di diligenza per l'intera relazione con il cliente; un consulente vi è tenuto attività per attività, man mano che sorge ciascun affare rilevante. Gli atti di diligenza sono comuni a entrambi — l'identificazione delle parti, l'accertamento dell'avente economicamente diritto e la documentazione dell'incarto — ma il perimetro del consulente è più ristretto, soggetto a esclusioni legali e a un elemento scatenante più limitato per la dichiarazione dell'avente economicamente diritto (art. 8b LRD).

Il diritto civile svizzero non contiene alcuna disciplina interna del trust. SwissAML di Gottshalden consente di modellare direttamente queste strutture di common law — disponente (settlor), trustee, protector, avente economicamente diritto, beneficiari discrezionali e altri — nei ruoli che il professionista già utilizza, preservandone la titolarità e le interconnessioni. SwissAML applica poi a tali ruoli i criteri regolamentari svizzeri: le soglie relative all'avente economicamente diritto (art. 2a cpv. 3 / art. 4 LRD) e gli obblighi in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro (Anti-Money Laundering, AML) che la struttura comporta — così che la relazione sia colta nei propri termini, senza riformularla in una forma di diritto civile.

In SwissAML, le parti sono inserite attorno a un mandato. Per un intermediario finanziario, è la relazione stessa che la legge esige di cogliere; per un consulente, le medesime parti sono colte in relazione a un'attività — legate all'affare specifico interessato. In entrambi i casi, la medesima valutazione AML è applicata a ciascuna parte. L'unica distinzione è che un consulente non è tenuto ad alcun obbligo di sorvegliare le transazioni per l'intera durata della relazione; tale obbligo di sorveglianza continua appartiene al regime dell'intermediario finanziario (art. 8b, cfr. art. 6 LRD).

SwissAML fornisce la convalida principale e, laddove un mandato o un'attività a rischio più elevato lo richieda, la seconda approvazione necessaria per aprire la relazione d'affari (art. 18 ORD-FINMA; una decisione della direzione, rinnovata annualmente, per le categorie a rischio più elevato, art. 19). Il professionista inserisce le relazioni e concede l'approvazione; la responsabilità resta dello studio, come la legge intende — il sistema assiste il responsabile « senza sollevarli dalla loro responsabilità » (art. 24 ORD-FINMA).

Ogni documento Know Your Client (KYC) e AML, il registro degli elementi in sospeso e la completezza necessaria a suffragare l'approvazione sono raccolti in un unico luogo. SwissAML applica l'automazione che la normativa consente, genera un punteggio di rischio e, al momento dell'approvazione, registra un'istantanea di audit e dei dati del cliente ed esegue lo screening richiesto — ciascuno conservato secondo lo standard decennale prescritto dalla legge (art. 7 LRD). Tale registrazione e il relativo screening restano disponibili per ogni successivo riesame nel corso della relazione, così che lo studio possa mantenere il cliente in uno stato approvato per l'affare intrapreso.