Wie SwissAML Sie unterstützt

Das revidierte Geldwäschereigesetz (GwG) dehnt die schweizerischen Geldwäschereipflichten erstmals auf eine neue Kategorie von Berufsangehörigen aus: die Beraterinnen und Berater — Anwältinnen und Anwälte, Notarinnen und Notare sowie Treuhänderinnen und Treuhänder —, die Trusts, Stiftungen und Sitzgesellschaften gründen, führen und verwalten (Art. 2 Abs. 3bis und 3ter GwG, in Kraft ab 1. Oktober 2026). Die Pflicht ist tätigkeitsbezogen: Sie knüpft an die ausgeübte Tätigkeit an, nicht an den Status der ausübenden Person. Ein Finanzintermediär schuldet Sorgfaltspflichten über die gesamte Kundenbeziehung hinweg; eine Beraterin oder ein Berater schuldet sie tätigkeitsweise, sobald der jeweilige qualifizierende Sachverhalt entsteht. Die Sorgfaltshandlungen sind beiden gemeinsam — Identifizierung der Parteien, Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person und Dokumentation des Dossiers —, doch der Perimeter der Beraterin oder des Beraters ist enger gefasst, unterliegt gesetzlichen Ausnahmen und einem enger gefassten Auslöser für die Feststellung der wirtschaftlich berechtigten Person (Art. 8b GwG).

Das schweizerische Zivilrecht kennt kein eigenes Trustrecht. Mit SwissAML von Gottshalden lassen sich diese Common-Law-Strukturen unmittelbar abbilden — Settlor, Trustee, Protector, wirtschaftlich berechtigte Person, Ermessensbegünstigte und weitere — in den Rollen, die die Praktikerin oder der Praktiker ohnehin verwendet, unter Wahrung ihrer Eigentumsverhältnisse und Verflechtungen. SwissAML wendet anschliessend die schweizerischen regulatorischen Prüfungen auf diese Rollen an: die Schwellenwerte für die wirtschaftliche Berechtigung (Art. 2a Abs. 3 / Art. 4 GwG) und die Pflichten zur Geldwäschereibekämpfung (Anti-Money Laundering, AML), die die Struktur auslöst — so wird die Beziehung in ihren eigenen Begriffen erfasst, ohne Umformulierung in eine zivilrechtliche Form.

Innerhalb von SwissAML werden die Parteien um ein Mandat herum erfasst. Bei einem Finanzintermediär ist es die Beziehung selbst, deren Erfassung das Gesetz verlangt; bei einer Beraterin oder einem Berater werden dieselben Parteien im Zusammenhang mit einer Tätigkeit erfasst — gebunden an den konkreten betreffenden Sachverhalt. In beiden Fällen wird auf jede Partei dieselbe AML-Beurteilung angewandt. Der einzige Unterschied besteht darin, dass eine Beraterin oder ein Berater keiner Pflicht zur Überwachung der Transaktionen über die Dauer der Beziehung unterliegt; diese fortlaufende Überwachungspflicht gehört zum Regime des Finanzintermediärs (Art. 8b, vgl. Art. 6 GwG).

SwissAML stellt die primäre Freigabe bereit sowie — sofern ein Mandat oder eine Tätigkeit mit erhöhtem Risiko dies erfordert — die zur Aufnahme der Geschäftsbeziehung erforderliche zweite Genehmigung (Art. 18 GwV-FINMA; für die Kategorien mit dem höchsten Risiko ein jährlich zu erneuernder Entscheid der obersten Geschäftsführung, Art. 19). Die Praktikerin oder der Praktiker erfasst die Beziehungen und erteilt die Genehmigung; die Verantwortung verbleibt bei der Firma, wie es das Gesetz vorsieht — das System unterstützt die verantwortliche Person, „ohne diesen die Verantwortung dafür abzunehmen“ (Art. 24 GwV-FINMA).

Jedes Know-Your-Client-(KYC)- und AML-Dokument, das Verzeichnis der offenen Punkte und die zur Begründung der Genehmigung erforderliche Vollständigkeit werden an einer einzigen Stelle zusammengeführt. SwissAML wendet die von den Vorschriften zugelassene Automatisierung an, erzeugt einen Risikoscore und erstellt im Zeitpunkt der Genehmigung eine Prüfspur sowie eine Momentaufnahme der Kundendaten und führt das erforderliche Screening durch — jeweils aufbewahrt nach dem gesetzlich vorgeschriebenen Zehnjahresstandard (Art. 7 GwG). Diese Aufzeichnung und ihr Screening bleiben für jede spätere Überprüfung über die gesamte Dauer der Beziehung verfügbar, sodass die Firma die Kundin oder den Kunden für das aufgenommene Geschäft in einem genehmigten Zustand halten kann.